irron.ru
Оглавление:
- Учет операций по аккредитивам
- Как отразить в 1С Бухгалтерия 8
- Неделя бератора «УСН на практике»
- Бухгалтерский учет кредитов «Овердрафт» и расходов на их обслуживание
- Проводки оплата по банку
- Проводки при — возврате денежных средств от — банка
- Все о бухгалтерском учете»
- Курс 5: Составлять проводки — это просто
- Комиссия банка: учет в проводках
- Внесение уставного капитала на расчетный счет
Учет операций по аккредитивам
Как отразить в 1С Бухгалтерия 8
Предлагаю рассматривать случай, когда выписка уже загружена, так как в настоящее время уже мало кто разносит ее руками. Кроме того, принцип отражения услуг банка в обоих случаях одинаков. Загрузив выписку в 1С, в которой имеется списание некоторой суммы банковской комиссии, мы получаем документ «Списание с расчетного счета «. Находится он в меню «Банк и касса», далее по ссылке «Банковские выписки»: Изначально вид документа будет установлен «Оплата поставщику», так как программа не знает, что контрагент – это банк (реквизит «Получатель» заполняется из справочника «Контрагенты», то есть банк – это для нас обычный контрагент): Что бы иметь возможность сформировать правильные проводки по документу, нужно изменить вид операции.
Неделя бератора «УСН на практике»
Такие изменения внесены в статью 23 Налогового кодекса. Благодаря нововведениям у фирм стало меньше обязанностей перед госорганами, что позволит избежать возможных штрафов. Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Законом от 7 мая 2013 года № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или)
Бухгалтерский учет кредитов «Овердрафт» и расходов на их обслуживание
Поскольку при овердрафте деньги на счет клиента не поступают, а перечисляются непосредственно получателю платежа, то счет 51 дебетовать на позаимствованную у банка сумму не следует. Овердрафт открывается не для того, чтобы недостающие средства появились на счете клиента, а для того, чтобы помочь клиенту расплатиться по его обязательствам с теми его контрагентами, на чьи реквизиты он подал платежное поручение.
Рекомендуем прочесть: Сломал палец страховка
Проводки оплата по банку
Причём неважно — аванс это или оплата. Деньги пришли — доход получен, а следовательно сразу попадает в графы 4 и 5. Как видите, с доходами всё крайне просто. Любое поступление денег (в кассу или на расчётный счёт) попадает в общие и признаваемые доходы, с которых нужно уплачивать налог.
Как видите, для многих из перечисленных ситуаций есть сразу несколько условий признания расхода. И эти условия могут выполняться в различном порядке.
Проводки при — возврате денежных средств от — банка
Все о бухгалтерском учете»
Основание для начисления — порядок расчетов, определенный в договоре. При необходимости составляют бухгалтерскую справку, в которой фиксируют осуществление такой операции*. Оплату процентов за пользование кредитом отражают в бухучете так: Дт субсчета 684 Кт субсчета 311 . Основание для такой записи — платежное поручение и/или выписка банка. Возврат основной сумы кредита фиксируют записью: Дт 601 Кт 311 .
В дальнейшем банк за минусом своего комиссионного вознаграждения (указанного в договоре эквайринга) перечисляет на расчетный счет денежные средства. Не смотря на то, что деньги продавец получает безналичным путем, это не освобождает его от обязанности применять ККМ при подобных операциях и выдавать покупателю кассовый чек ( абзац 4 ст.5 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ
«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт») В журнале кассира-операциониста форма по графе 12 отражают количество пластиковых карт.
Рекомендуем прочесть: Терминалы оплаты банковскими картами втб
Курс 5: Составлять проводки — это просто
На счете 60 «Поставщики» отразится долг перед ним по кредиту. В конкретно этот момент времени счет 60 «Поставщики» является пассивным, на нем отражен долг перед поставщиками.
Другой вариант — мы сделали предоплату поставщику за товар на сумму 100 руб. На счете 60 «Поставщики» отразится долг поставщика перед нами, в этот момент он будет нашим дебитором (должником) и счет 60 «Поставщики» является активным, на нем отражены сейчас наши активы (долг перед нами). Еще одно контрольное правило: на активном счете никогда не может быть остатка по кредиту, на пассивном счете никогда не может быть остатка по дебету, а на активно-пассивном счете может быть и дебетовый и кредитовый остаток.
Комиссия банка: учет в проводках
77 « Отложенные налоговые обязательства » — учет отложенных налоговых обязательств. Отложенные налоговые обязательства отражаются в учете в размере суммы, равной произведению налогооблагаемых временных разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действовавшую на отчетную дату. В соответствии с п.11 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99″, оплата услуг банка .